自11月25日对个人养老基金制度启动实施以来，试点工作商业银行“收款战”烽烟四起此起彼伏。

依照相关税赋折扣政策，想要享用2022年对个人养老基金投资considerations政策，投资人可于去年12月31近日完成帐户开户和迎取。数据显示，现阶段对个人养老基金的帐户收款已经有1000余万人。

　　2022年灰鳍最终5天，投资人是犹豫不决却是赶紧“下车”？23家试点工作商业银行如何优先选择？特惠越少就越“香”吗？

　　收入越高 图利越少

临近年底，许多投资人为在2022年汇算起属时减免个人所得税，优先选择在去年12月31近日开户对个人养老基金资本金帐户。

　　现阶段对个人养老基金税赋减免是每月在12000元限额内享用税赋折扣。据华泰证券估算，总收入超过6余万元的参与人，若按照12000元峭腹交纳对个人养老基金，依照总收入水平不同，对个人养老基金可每月图利360元到5400元不等。

　　值得一提，对部份群体而言，12000元的豁免限额可能会降低超额对所得税一个人所得税档，图利效应增强。

“比如总收入10万元以上的部分参与人，计入12000元豁免限额后，对所得所得税可从10%降到3%，能明显减少课税。”中信商业银行现职财富顾问李晓春表示。

“对于利察区人群，我觉得却是挺‘香’的。正好挺多商业银行给我发短信说希望我能启用对个人养老金帐户，我研究过后就迅即启用了。”一位启用了对个人养老基金资本金帐户的投资人毕阳（表弟）说。

须要注意的是，在对个人养老基金带来的养老险课税折扣中，参保时不课税，申领时须要交纳3%的税。例如，某公司员工总收入40余万元，对所得税所得税为25%，则前年本息交纳对个人养老基金12000元，前年可暂减扣个人所得税： 12000x25%=3000元；等卸任时取该笔钱仅需应缴3% （360元） ，实际省税：3000-360=2640元。

　　选收款行需综合考虑

　　现阶段，每家商业银行刮起“收款战”，推出QQ立减金、旗开得胜新赠礼等多种特惠，许多投资人“剪草了眼”。

多位专家和投资人向记者表示，优先选择收款商业银行时，须要考虑自身其他金融服务需求等，从机构网点覆盖面、财富管理能力、科技实力等方面综合考虑优先选择。

毕阳结合自己的收款体验告诉记者：“我觉得投资人不要太看重商业银行推出的特惠，因为这只是一次性的福利，应该重点考虑收款行所提供的服务是否方便，例如线下网点的多少、商业银行的服务质量、APP的使用体验。”

“我的工资卡、信用卡都是某商业银行的，平时APP使用体验也不错，就选了这家商业银行作为对个人养老基金的收款行。而且我还年轻，以后在哪个城市养老不好说，这家商业银行网点多，办业务也更方便。”毕阳说。

　　邮储商业银行研究员娄飞鹏也表示，对个人养老基金帐户是唯一帐户，并且是长期投资帐户，虽然中间可以更换，但手续相对繁琐，因此投资人在收款商业银行优先选择方面须要谨慎考虑。

娄飞鹏建议，投资人在优先选择收款机构时，不宜只盯着对个人养老基金帐户，还须要考虑自身其他金融服务需求等，从机构网点覆盖面、科技实力、综合服务能力、客户体验满意度、对个人资产配置等方面综合考虑优先选择。

现阶段每家试点工作商业银行对个人养老基金产品在利率、费率方面略有不同。对此，融360数字科技研究院分析师刘银平建议，投资人在挑选收款商业银行时，主要看商业银行提供的相关产品能否符合自己的需求，包括产品是否丰富、产品是否有利率、收益优势、产品的收益稳定性等。

　　须要提醒投资人的是，对个人养老基金帐户为封闭式管理。也就是说，如果没有到达法定卸任年龄，通常情况下是无法提前支取的。因此，须要投资人提前做好长期资本金规划。

　　附：首批开办对个人养老基金业务的商业银行机构名单

　　国有行（6家）：工商商业银行、农业商业银行、中国商业银行、建设商业银行、交通商业银行、邮储商业银行

　　股份行（12家）：中信商业银行、光大商业银行、华夏商业银行、民生商业银行、招商商业银行、兴业商业银行、平安商业银行、广发商业银行、浦发商业银行、浙商商业银行、渤海商业银行、恒丰银行

　　城商行（5家）：北京商业银行、上海商业银行、江苏商业银行、宁波商业银行、南京商业银行

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责任编辑：石秀珍 SF183