个人养老金制度来了！买不买？能领多少钱？热点答疑→（符合什么条件才能领取养老保险金）_推特

　　11月25日，对个人养老基金管理制度在上海、上海、广州、西安、成都等36个由亚姆城市或地区启动实施，每家商业银行纷纷推出此项业务，开打了激烈的“客户混战”。

有关甚么是对个人养老基金、甚么人会参加、如何开户账户等难题，非官方已经得出明确答案。但对技术细节难题，公众仍有诸多顾虑：对个人养老基金股权投资股权投资理财，会不会赔本？现在一年交1.2多万元，将来黄继妍几万元？这跟购买商业银行股权投资理财究竟有甚么区别…… 中德蕨麻老龄科技（上海）有限公司的税务专家杜成和黄卫兰通过Marciac的方式，提供了一个参照。

　　1、总收入越高对个人养老基金图利越少

　　问：课税优惠，是对个人养老基金相比普通商业银行股权投资理财等产品的一大看点。那究竟能积下多少税？

答：首先，对个人养老基金采用的是养老险课税，股权投资时不课税，申领TNUMBERV12V4课税。

　　对个人养老基金能在计量对所得税时作为计入项在税后计入。目前常出现的计入项目包括除去费用（6万/年）、工作方案计入（社会保险住房公积金）、工作方案附带计入（老年、医疗保障医疗、消费贷款住房房租等）。依照《有关对个人养老基金有关对所得税经济政策的公告》的规定，对个人养老基金能在税后依照实际参保数额计入，每月计入的额度是1.2多万元。

比方说：假定对个人年总收入30多万元，全年交纳社会保险住房公积金6多万元，依照每月1.2多万元的额度来交对个人养老基金。那么，在未进行对个人养老基金参保前，本年度应交纳的个人所得税为：（30万-6万-6万）X 20%-16920元=19080元；在参保后，应交纳个人所得税是（30万-6万-6万-1.2万）X 20%-16920=16680元，本年度内图利2400元。

　　以内总括的对个人总收入数额适用于的是20%所得税，由于我国对所得税制采取的是九级当期累计所得税，针对相同总收入群体，具体图利数额如下：

附注应课税艺术论对应的数额是本年度总收入计入了以内章节中提到的所有计入项后的数额。从表单中能看出，对相同所得税的群体，总收入越高的群体使用的所得税越高，对个人养老基金图利的数额就越高。应课税艺术论在96万以内的群体，节税额度最高，本年度内节约5400元。

总收入在6万至9.6万之间的群体，对个人养老基金无论是否参保，都是适用于3%的所得税，在不考虑时间价值的前提下，税优经济政策不具备诱惑力。而总收入6万以下的群体本来就是减免对所得税的，本能豁免的该些总收入在参保对个人养老基金后再抽取时反而需要交纳3%的个人所得税。

　　综上所述，对个人养老基金的税优难题不能一概而论，因人而异，对个人还是要参照自己的总收入情况考量。

　　2、税费“一来一回”仍划算

问：对个人养老金虽然在购买时享受了税收优惠，但申领时还要依照3%计税。这“一来一回”，还划算吗？

答：对个人养老基金3%的计征，是指在申领养老基金的环节，单独依照3%计征，交纳的税款计入“工资、薪金所得”。对个人按规定申领对个人养老基金时，由开户对个人养老基金资金账户所在市的商业商业银行机构代扣代缴其应缴的对所得税。

假定课税人目前适用于所得税为10%，依照每月12000元交纳享受税收优惠，则每月可减少当期税费1200元，本金12000元在抽取时交纳个人所得税360元，这样算来，减少个人所得税840元。如果依照交纳30年则能享受2.52多万元税收优惠。所以，在缴税方面是划算的。

有些市民简单地理解成：购买时图利10%，申领时缴税3%，所以中间可以“赚”个7%的差价。其实这么理解也不太准确——因为对个人养老基金在抽取时还会享受到长期股权投资的收益。所以我们不能简单地理解为中间享受了7%的税收惠差，还应预计长期股权投资所产生的综合收益。

3、假定最高额连缴30年年收益3% 可收获57多万元

　　问：每月最高1.2多万元的购买额度已经确定，假定我每月投入1.2多万元，将来黄继妍几万元呢？

答：根据专业机构的计量数据，假定每月交纳1.2多万元对个人养老基金用于股权投资相应产品，连续交纳30年，总计投入36多万元，如平均年化收益率为3%，则税后到期本息总收益为57.04多万元；如平均年化收益率为5%，则税后到期本息总收益为81.2多万元；如平均年化收益率为8%，则税后到期本息总收益为142.42多万元。但是股权投资收益的计算是很复杂的事情，涉及的变量太多，收益会因抽取的次数和规则相同而相同，因此，建议听取专业股权投资机构的建议。

　　4、安全性比较有保障但仍要做好风险评估

问：对个人养老基金的股权投资品里面包含了商业银行股权投资理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等。这几类股权投资品的安全性如何？会不会出现亏损的情况？

答：根据《对个人养老基金实施办法》，交纳对个人养老基金后，相关的运营机构会通过本金运营实现资产的增值，所以未来大家的账户里面会包括交纳的本金以及由本金所产生的增值。

理论上对个人养老基金平台的产品都是经过严格把关才能够入选的，所以从产品的稳定性，安全性和收益性都应该是比较有保障的。一般从商业银行和正规金融机构购买的产品都应该能相对控制风险。

建议在正规渠道购买国债及商业银行发行的股权投资理财产品。购买股权投资产品时要做好自身风险评估并听取专业人员建议，特别是要详尽确认股权投资股权投资理财产品的风险等级与条款，依据自身能力匹配符合自己意愿和承受能力的优质股权投资理财产品。

由于养老基金账户的特点是封闭积累，长期股权投资，只有到了退休或其他特殊情况才能提前支取，因此在收益关注方向上，建议应该关注长期收益。社会保险基金自成立以来的年均股权投资收益率在8.30%左右，所以短期的波动不会有影响，长期收益相信是能够保障的。

如果对此类股权投资股权投资理财规划事项不是太熟悉的群体，建议选择商业银行长期类业务和相对低风险且固定收益的产品配置，对基金等高收益高风险的产品进行了解和学习后再做配置。

　　5、建议根据对个人情况选择是否购买

　　问：综合以内的分析，我们究竟要不要购买对个人养老基金？甚么样的群体更适合购买对个人养老基金？

答：对个人养老基金是对传统养老产品的一种补充，是对个人会自由选择的股权投资股权投资理财产品，是国家新推出的养老保障管理制度。它的交纳充分体现了参保人的对个人意志，交纳与否，交纳额度完全遵从对个人意愿。

对普通工薪阶层，在经济能力与日常生活现金流可控的情况下，能够获得一个长期稳定的收益，实现对个人资产保值增值，跑赢通胀，为未来的老年生活提供有效的补充保障。所以还是建议大家依据对个人实际情况，关注这一新经济政策下的稳健型的资产配置。

作为日常总收入稳定且高于社会平均薪资水平的群体，则能依据对个人情况和对个人与家庭的综合总收入等因素选择更多有进取型注重权益类的资产配置方案。